當月發票開錯了已經紅沖怎么做分錄?

當月發票開錯了已經紅沖怎么做分錄?

本月開了紅字發票只要將原藍字發票以負數的形式沖正即可。

1、開出發票分錄

借：應收賬款/銀行存款

貸：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項

2、發票沖紅分錄

借：應收賬款/銀行存款(紅字)

貸：主營業務收入(紅字)

應交稅費-應交增值稅-銷項(紅字)

發票開錯后的處理辦法：

開具增值稅發票當月，發生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢條件的，按作廢處理;開具時發現有誤的，可即時作廢。作廢增值稅發票須在防偽稅控系統中將相應的數據電文按“作廢”處理，在紙質專用發票(含未打印的專用發票)各聯次上注明“作廢”字樣，全聯次留存。

發票開錯沒有作廢可以紅字沖銷嗎?

發票開錯如果當月沒有作廢，跨月可以紅字沖銷。

1、不管是普通發票還是增值稅發票開錯了或者不想要了，均只有在開立發票的當月才能作廢。機打普通發票跨月不能作廢。

2、隔月要開負數發票。普通發票處理簡單，只要自己開立一份和原發票一樣的負數發票并在備注欄注明對應發票號就行了。但是對于增值稅發票則需要向稅務機關提出申請，經批準后才能開具負數發票。

上面的負數發票也稱紅字發票。并要注意的時增值稅發票在開立180天后是不能現申請開負數發票的。

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