發票拿到了怎樣沖銷其他應付款?

發票拿到了怎樣沖銷其他應付款?

例：我在提取教育附加費時做分錄，借：醫療衛生支出_醫療支出_商品和服務支出_其他商品和服務支出 9797，貸：其他應付款_教育費附加 9797

我現在發現這個數是錯的 正確的數字應該是7554.1 我想把9797這個分錄沖銷，應該如何沖銷呢?

沖銷其他應付款：

按之前做的科目原樣做紅字的沖回，再做正確的就行了。

借：醫療衛生支出_醫療支出_商品和服務支出_其他商品和服務支出 XXXX(紅字)

貸：其他應付款_教育費附加 XXXX(紅字)

借：醫療衛生支出_醫療支出_商品和服務支出_其他商品和服務支出YYYY

貸：其他應付款_教育費附加YYYY

紅字沖銷法(紅字調整法)是先用紅字編制一套與錯賬完全相同的記賬憑證，予以沖銷，然后再用藍字編制一套正確的會計分錄。紅字沖銷法適用范圍較廣，一般情況下，錯誤都可以用紅字沖銷法進行更正。

管理費用如何沖銷其他應付款?

管理費用沖銷其他應付款的會計分錄如下：

1、借：其他應付款

借：管理費用(紅字)

2、其他應付款是指企業在商品交易業務以外發生的應付和暫收款項。指企業除應付票據、應付賬款、應付工資、應付利潤等以外的應付、暫收其他單位或個人的款項。

關于發票拿到了怎樣沖銷其他應付款的問題，小編就就講述到這里了，不知道大家現在是不是都了解了呢，管理費用如何沖銷其他應付款?若還有不懂的地方，可與會計學堂的老師們取得聯系，關注會計學堂網，為你解決財務上的疑難雜癥!