發工資時多打給員工款如何賬務處理?

發工資時多打給員工款如何賬務處理?

這種屬于工資多發的情況，應當將多發的收回

賬務處理方面直接做個紅字沖銷憑證，把錯誤的那張憑證沖了，重新做張正確的就行了.

賬務處理如下：

借：庫存現金 (黑字)(摘要--收回多發工資)

借： 應付職工薪酬--工資 (紅字)(摘要---沖多發工資)

公司發工資的會計分錄怎么做?

1、工資計提(應發工資數)

借：制造費用—工資 (生產人員)

管理費用—工資 (管理人員)

銷售費用—工資 (銷售人員)

貸：應付職工薪酬—工資

2、計提企業繳納的五險一金借：制造費用 (生產人員)

管理費用 (管理人員)

銷售費用 (銷售人員)

貸：其他應付款—養老 / 醫療等

其他應付款—住房公積金

3、發放工資時借：應付職工薪酬—工資 (應發工資數)

貸：庫存現金 / 銀行存款 (實發工資數)

其他應付款—養老 / 醫療等 (代扣代繳金額)

其他應付款—住房公積金 (代扣代繳金額)

應交稅費—應交個人所得稅 (代扣代繳金額)

4、實際交納借：其他應付款—養老 / 醫療等

其他應付款—住房公積金

應交稅費—應交個人所得稅

貸：銀行存款

關于發工資時多打給員工款如何賬務處理的問題，小編就就講述到這里了，不知道大家現在是不是都了解了呢，公司發工資的會計分錄怎么做?若還有不懂的地方，可與會計學堂的老師們取得聯系，關注會計學堂網，為你解決財務上的疑難雜癥!