忘了作廢的發票怎么做帳務處理?

忘了作廢的發票怎么做帳務處理?

首先你要對作廢發票按如下方式處理

(1)先查詢到要作廢的憑證.

(2)在"填制憑證"窗口中,執行"制單"|"作廢/恢復"命令.

(3)憑證的左上角顯示"作廢"字樣,表示該憑證己作廢.

*作廢憑證仍保留憑證內容及編號,只顯示"作廢"字樣.

*作廢憑證不能修改,不能審核.

*在記賬時,已作廢的憑證應參與記賬,否則月末無法結賬,但不對作廢憑證作數據處理,相當于一張空憑證.

*賬簿查詢時,查不到作廢憑證的數據.

*若當前憑證已作廢,可執行"編輯"|"作廢/恢復"命令,取消作廢標志,并將當前憑證恢復為有效憑證.

例題：公司為小規模納稅人,1月份我開了一張10000元的作廢發票,忘記在開票系統里標注作廢了,2月份交了這10000元的增值稅,并開了10000元的負數發票,我1月份、2月份分別應該如何做賬務處理?

1月份沒有作廢的要確認收入,不然你的利潤表與申報表將不符.(以下視10000元為含稅收入)

借:應收賬款 10000

貸:主營業務收入10000/1.03=9708.74

應交稅費-應交增值稅-銷項 291.26

2月份交了這10000元的增值稅

借: 應交稅費-應交增值稅-已交稅金 291.26

貸:銀行存款  291.26

2月開具紅字發票,憑證與上月一樣但金額為紅字.

借:應收賬款 -10000

貸:主營業務收入-10000/1.03=9708.74

應交稅費-應交增值稅-銷項 -291.26

上文有一個忘了作廢的發票怎么做帳務處理的例題供大家參考，這個在主營業務收入的應交稅費里面核算，會計無定帳，上文只能剛參考哦，更多相關資訊，敬請關注會計學堂的更新！