進項留底時稅控發票如何處理?

進項留底時稅控發票如何處理?

以前有做過,如果進項有留底,本月也有銷項的話,月底不是要計提附稅嘛,你寫作帳說明就行了,如果進項大于銷項,那就不用交稅,也不用做轉出.如果銷項大于進項,那就差額交稅啊.

我司是新辦企業,12月認定一般納稅人,當月無收入,銷項為0,有進項,當期認證了成了留底稅額.但是12月我司有購買稅控設備,金稅盤和報稅盤價稅共720元,年維護費330元,這1050元可以全額抵減增值稅應納稅額的,因為12月無增值稅應納稅額,12月收到稅控設備發票時,因涉及跨年問題,分錄如何處理?

借:管理費用-辦公費-稅控設備  720元   (固定資產加速折舊直接入費用)

借:管理費用-辦公費   330元         貸:銀行存款    1050元,

1月申報12月報表時暫不填列附表四,等我以后有應納增值稅額的月份時,再填列附表四,再做一筆如下的抵減分錄

借:應交稅費-應交增值稅-減免稅額   1050元

貸 :管理費用   1050元,

進項稅有留底,應該如何做分錄?

1、轉出未交增值稅為當增值稅銷項稅大于進項稅加上期留抵數的和才用到的(銷項稅>進項稅+上期留抵數).

2、如果您符合這個條件,則收入時:

借:應收賬款

貸:主營業務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅)

進貨時:

借:庫存商品

應交稅費-應產增值稅(進項稅)

貸:應付賬款

計稅時:

借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅金-未交增值稅

繳稅時

借:應交稅金-未交增值稅

貸:銀行存款

上文小編介紹了進項留底時稅控發票如何處理這個內容，這個在應交稅費里面核算，銷項稅大于進項加上留抵稅是才要差額補稅，更多相關資訊，敬請關注會計學堂的更新！