不動產計提折舊所得稅稅務怎么處理?

不動產計提折舊所得稅稅務怎么處理?

答：(1)企業固定資產會計折舊年限如果短于稅法規定的最低折舊年限，其按會計折舊年限計提的折舊高于按稅法規定的最低折舊年限計提的折舊部分，應調增當期應納稅所得額;

企業固定資產會計折舊年限已期滿且會計折舊已提足，但稅法規定的最低折舊年限尚未到期且稅收折舊尚未足額扣除，其未足額扣除的部分準予在剩余的稅收折舊年限繼續按規定扣除。

(2)企業固定資產會計折舊年限如果長于稅法規定的最低折舊年限，其折舊應按會計折舊年限計算扣除，稅法另有規定除外

(3)企業按會計規定提取的固定資產減值準備，不得稅前扣除，其折舊仍按稅法確定的固定資產計稅基礎計算扣除。

(4)企業按稅法規定實行加速折舊的，其按加速折舊辦法計算的折舊額可全額在稅前扣除。

(5)石油天然氣開采企業在計提油氣資產折耗(折舊)時，由于會計與稅法規定計算方法不同導致的折耗(折舊)差異，應按稅法規定進行納稅調整。

計提所得稅會計分錄怎么做?

計提時 ：借：所得稅費用

貸：應交稅金-應交所得稅

借：本年利潤

貸：所得稅費用

下月繳稅時 ：借：應交稅金-應交所得稅

貸：現金 (銀行存款)

所得說的確認和計量其實包括了很多的內容，像企業所得稅、個人所得稅、遞延所得稅等等......都可以來和我們的學堂老師一起來討論一下，不動產計提折舊所得稅稅務怎么處理?感謝大家的閱讀!