付款時沒有發票后期補發票的分錄怎么處理?

付款時沒有發票后期補發票的分錄怎么處理?

答：以購買方的業務為例進行分述：

①款已付暫未收到發票：

借：預付賬款一張三貨款

貸：銀行存款

②：收到發票：

借：主營業務成本或相關科目

借：應交稅費一待抵扣稅

貸：預付賬款一張三貨款

收到發票未付款分錄怎么處理?

貨物已到、發票未到的會計分錄：

借：原材料/庫存商品

貸：應付賬款/應付暫估

收到發票時，先沖暫估，再按正確的發票價格入庫及入賬，會計分錄：

沖紅：借：原材料/庫存商品(紅字)

貸：應付賬款/應付暫估(紅字)

如果對方開不出發票，按實際入賬，會計上，直接按照轉賬截圖及收到實物憑據入賬，即使沒有發票，是沒有問題的。付款時沒有發票后期補發票的分錄怎么處理?感謝大家對本篇文章的閱讀支持!