給管理人員的獎金沒有計提怎么做賬?

給管理人員的獎金沒有計提怎么做賬?

剛開業的公司,為職工繳納的社會保險,不應該計入開辦費,而是直接計入"管理費用--社會保險費";職工負擔的部分,你做的對.

工資,要看具體情況.如果是開業初期,為了公司開業而支付的部分,可以計入"待攤費用--開辦費",如果公司開始營業了,無論有沒有業績,都應該計入"管理費用--工資"及相關科目(比如生產成本、制造費用、營業費用).

上述交納社會保險費時,職工個人應負擔的部分,如下做賬:

(1)借:管理費用(人工費用)--工資

貸:應付職工薪酬

(2)借:應付職工薪酬

貸:其他應收款--代墊社保費(員工部分)

注:現在已經不使用"待攤費用"科目了,開辦費在核算上也是直接計入管理費用.為方便歸集,可以在管理費用下設置二級科目"開辦費",再設置三級科目分類核算各類費用

拓展資料:

一、計提工資時候的核算方法

1、計提工資

借:管理費用-工資

借:營業費用-工資

貸:應付工資

2、支付工資的時候

借:應付工資

貸:其他應交款(應交稅金)-個人所得稅

貸:其他應付款-(各種應由職工負擔的社保)

貸:銀行存款(現金)

二、不計提工資時候的核算方法,就是把應付工資這科目去掉,作一個大大的多借多貸分錄

借:管理費用-工資

借:營業費用-工資

貸:其他應交款(應交稅金)-個人所得稅

貸:其他應付款-(各種應由職工負擔的社保)

貸:銀行存款(現金)

本月計提工資和不計提工資也有點區別,本月計提工資的情況下,計提是本月的工資,發放的是上月工資,而不計提工資的核算都是本月的工資

三、計提工資和不計提工資帳務處理區別

1、采用計提工資方式,先按管理、銷售、生產、福利等部門人員的工資預提,然后按實際工資發放.這種方式存在多提或少提現象,少提了還要補提,多提了可以留作下月或沖銷處理.

2、采用不計提工資方式,不存在多提或少提現象,直接按實際工資發放,月末根據實際工資發放數,按照管理、銷售、生產、福利等部門人員的工資進行分配.

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