應付工資比計提工資多跨年了怎么處理？

應付工資比計提工資多跨年了怎么處理?

一、 多提的工資在應付工資或者額應付職工薪酬掛賬,所得稅匯算清繳時應該調整納稅的,調整納稅之后可以通過以前年度損益調整科目減應付工資或者應付職工薪酬多提部分沖減.

二、具體的分錄如下:

(1)若金額不大,可以直接在上年進行沖銷憑證;

(2) 若金額較大,則需要通過以前年度損益調整科目調整:

借:應付職工薪酬

貸:以前年度損益調整

借:以前年度損益調整

貸:利潤分配-未分配利

跨年收入的賬務處理問題

確認原未確認的收入與成本:

借:銀行存款

貸:以前年度損益調整

應交稅費--應交增值稅(增值稅檢查調整)

借:以前年度損益調整

貸:庫存商品

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