開具正數發票中如何體現扣款

開具正數發票中如何體現扣款

答：付款方：

借：原材料或應稅勞務

應交稅費-增值稅-進項稅額

貸：銀行存款(扣除損失賠償款后的金額)

營業外收入-質量索賠款

收款方：

借：銀行存款

營業外支出

貸：營業收入

應交稅費-增值稅-銷項稅

開負數增值稅普通發票怎么開?

負數普通發票的填開方法與紅字專用發票不同，不受通知單管理的限制。在開具負數普通發票前，指定其對應的正數普通發票的代碼和號碼即可開具。步驟是：

【第一步】點擊“發票管理”-“發票開具管理”-“發票填開”-“普通發票填開”

【第二步】在發票頁面點擊“負數”按鈕進行負數發票填開

【第二步】連續兩次錄入相同的代碼號碼，輸入正確，點擊“下一步”。

若發票庫中存在對應的正數發票，則顯示正數發票信息，點擊“確定”
。若當前發票庫中無對應的正數發票，則點擊“確定”按鈕，返回發票填開界面手工填寫負數發票的明細數據。

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