稅控系統維護全額抵扣如何申報？

稅控系統維護全額抵扣如何申報?

1.《附列資料(四)(稅額抵減情況表)》:需要將當期發生的服務費填寫在第1行"增值稅稅控系統專用設備費及技術維護費"第2列"本期發生額"中,將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列"本期實際抵減稅額"中,如有本期未使用的部分應該體現在第5列"期末余額"中;

2.《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》:需要將本期需要使用抵稅的金額填寫在第23欄"應納稅額減征額"中;

注意:本期需要使用的抵稅金額(即《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》第23欄和《附列資料(四)(稅額抵減情況表)》第4例)應小于或等于《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》的第19欄"應納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計算的應納稅額"之和,大于部分本期不能用以抵減,應結轉后期繼續使用

3.《增值稅減免稅申報明細表》:"減稅性質代碼及名稱"欄次選擇"01129914 購置增值稅稅控系統專用設備抵減增值稅";將本期發生的服務費全額填寫在第2列"本期發生額"中、將本期需要使用抵減的部分填寫在第4列"本期實際抵減稅額"中.

所購的金稅盤和報稅盤如何全額抵扣?

會計處理有兩種方法:

1、借:管理費用

貸:銀行存款

借:應交稅費-應交增值稅-抵減稅款

貸:營業外收入(政府補助)

2、借:管理費用

貸:銀行存款

借:應交稅費-應交增值稅-抵減稅款

貸:管理費用

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