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問：我公司是房地產企業，按照計稅毛利預繳的企業所得稅怎么填寫申報表？
回復：申報表第5行“特定業務計算的應納稅所得額”：從事房地產開發等特定業務的納稅人，填報按照稅收規定計算的特定業務的應納稅所得額。房地產開發企業銷售未完工開發產品取得的預售收入，按照稅收規定的預計計稅毛利率計算的預計毛利額填入此行。
比如甲房地產企業，本期商品房預售收入2000萬元，計稅毛利率10%，則應納稅毛利額200萬元，應當計入“特定業務計算的應納稅所得額”一欄，一并計算當期預繳企業所得稅。
我公司是房地產企業，按照計稅毛利預繳的企業所得稅怎么填寫申報表？
2017-06-12 11:20 來源：網友分享
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房地產企業所得稅預繳申報表如何填寫 問
1.首先填寫“納稅人名稱”、“統一社會信用代碼”以及“核定營業所得稅管理機關”等基本信息； 2.接著，填寫稅款類型，例如收入預繳、房產稅預繳； 3. 再填寫費用預繳的稅款期間，即上一個納稅年度； 4.填寫本期繳納金額，以及已預繳本期應納金額； 5.最后，在“辦理機關”列填寫完后，按照格式簽字蓋章，向稅務機關報送繳稅申請書； 6.需要注意的是，預繳稅款時，最好根據實際情況，準確填寫納稅人自確定收入額和自計稅金額，以及期末應繳金額等內容，以免影響繳稅效率。 答
房地產企業預繳所得稅（預收款），按毛利率計算，成本費用怎么扣除 問
您好，未開發完成的預收款暫時按照毛利交稅，等完工交房時才匯總收入扣除相應成本費用。 答
房地產企業，預收款階段，企業所得稅按毛利率法預繳，那么到交房開具9%發票時，那么所得稅怎么計算，原先預征的需要沖回嗎？分錄怎么寫 問
?你好1；? ?到時把預交的部分? 減去的；? ? ? ? ?借應交稅費- 預交增值稅 貸銀行存款 ； 月末 ：借應交稅費- 未交增值稅貸? ?應交稅費- 預交增值稅 答
房地產行業的企業所得稅也是季度預繳，年度匯算清繳嗎？那什么時候按照預售款乘毛利率預交呢 問
你好，是的，房地產行業也需要符合國家規定 答
老師，房地產企業銷售現房，企業所得稅那還能用毛利率那些嗎？還是按照實際成本申報？ 問
您好，不是預售，不按照。按照實際成本。 答
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