多計提社保跨年了該如何做賬務處理？

多計提社保跨年了該如何做賬務處理？

答：小編認為，多計提社保跨年了，執行《小企業會計準則》的，不適用“以前年度損益調整”科目，也不必調整。

1、可以不作沖銷，下月少提取。

2、如果做沖銷，會計分錄：

借：管理費用（或制造費用、生產成本、銷售費用等）---工資（差額紅字）

貸：應付職工薪酬（差額紅字）

3、（1）沖銷以前提取憑證

借：管理費用（或制造費用、生產成本、銷售費用等）---工資（原全額紅字）

貸：應付職工薪酬（原全額紅字）

（2）再做正確提取分錄

借：管理費用（或制造費用、生產成本、銷售費用等）---工資（正確的全額藍字）

貸：應付職工薪酬（正確的全額藍字）

建議：（不考慮跨不跨年）1.本月計算出上年應扣除的社保金額，

借：應付職工薪酬--社保

貸：其他應收款--應扣社保

2.上繳社保時，

借：其他應收款--應扣社保

貸：銀行存款

看完了會計學堂的上述文章，對于多計提社保跨年了的賬務處理，您現在應該有一定的了解了。如果您對于本文還有什么意見的話，也可以與我們的會計老師一起交流哦。