現金日記賬的登記要求是怎樣規定的?

現金日記賬的登記要求是怎樣規定的?

現金日記和銀行日記的流程是差不多的，收比付要簡單點。

一、付款：

1、付款之前先看票據上是不是有相關領導和審核人員簽字(按照公司內控制度一般付款要先報賬，就是找老板、會計主管等簽字。1、錢是老板的肯定要老板簽字同意付了才付;2、相關會計人員簽字主要是審核票據是否合法，手續是否齊全。)

2、付款，(你可以做一張表什么時間付給什么人什么款項，便于以后查賬。這個看你自己，只是短款找不到原因就只有自己賠了。這是個人建議，不是必須的)

3、記賬，出納的現金和銀行存款日記賬叫流水賬，你什么時候收、付就什么時候記賬。(一般月底要做現金銀行存款盤點，就是出納的流水賬(你說的現金銀行存款日記賬)和會計的現金銀行存款日記賬對余額，對得起就萬事大吉;對不起就只有查賬了。(所以我才建議你自己做一張表，好查賬……)

4、交單，就是把你收到的付款單和收款單交給會計做賬，(最好做個交接手續，免得單據丟失。這個比你丟錢麻煩多了。)

二、收款

1、收銀行存款很簡單，別人通知你款轉到了，你就去銀行拿回單。或者拿支票去轉進你們公司賬戶就行了。

2、收現金的時候大額一般都是到銀行取現。這個你即要登記現金日記賬增加還要登記銀行存款日記賬減少。

3、現金繳存銀行的時候也是，即要登記現金日記賬減少還要登記銀行存款日記賬增加。

4、其他的和付款后的程序一樣，記賬、交單。

“現金收/付訖”“銀行收付訖”章都是蓋在發票或者費用報銷單上的，這個章是方便會計做賬是好分，是現金收付還是銀行收付的。

登記現金日記賬的依據是是什么?

現金日記賬是登記是根據有關現金收款憑證和現金付款憑證或提取現金的銀行存款付款憑證登記。

現金日記賬是用來核算和監督庫存現金每天的收入、支出和結存情況的賬簿。由出納人員根據與現金收付有關的記賬憑證，如現金收款、現金付款，銀行付款(提現業務)憑證，逐日逐筆進行登記，并隨時結記余額。

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