未開票收入如何申報及沖回?

未開票收入如何申報及沖回?

答:申報:

進入系統--點擊發票采集--無票視同銷售或納稅檢查調整--點擊增加--選擇無票銷售收入--錄入金額或稅額(對于貸方不是主營業務收入而是其他業務收入等,建議只錄入稅額,否則會產生申報表上主營業務收入與賬上主營業務收入不符)--保存;

然后打開附表一,此無票收入自動填寫到第四行未開具發票,點擊保存即可(此表中數據只能從外部采集,無法錄入);

最后打開申報表主表,此收入跟其他收入一起合并到第2行應稅貨物銷售額.

未開票會計分錄與開票分錄一樣做,為了區別開票分錄,最好在摘要欄中注明未開票銷售字樣,在增值稅納稅申報時,未開票收入填寫在《表一》未開具發票一欄中.

沖回:

如果上月會計將增值稅申報表中的未開票收入,做了銷售憑證,建議先用紅字憑證沖出上月未開票收入,再做藍字憑證,確認對未開票收入實際金額的調整.

未開票收入應該怎么編制分錄內容?、

答:一般和開票的一樣;

依據單據:

借:應收賬款(或銀行存款,現金等)

貸:主營業務收入

應交稅金

或者:

借:庫存現金

貸:主營業務收入

貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

按照實繳現金:

借:銀行存款

貸:庫存現金

本文就未開票收入如何申報及沖回的相關問題到此結束,對此大家是否還有什么不了解的地方嗎?更多詳細內容盡在會計學堂.