公司往來款現金流怎么做賬?

公司往來款現金流怎么做賬?

往來款項是指企業在生產經營過程中發生的各種應收、應付款項及預收、預付款項。

比如說你是因為銷售而應收的款項則就是

借：應收賬款

貸：主營業務收入

因為銷售而應付的話則就是

借：原材料(或者是庫存商品等等)

貸：應付賬款

而其他應收應付款一般是指不是企業因主要的經濟活動形成的應收應付款項。比如說公司借給職工的錢則就是

借：其他應收款

貸：銀行存款或者是庫存現金

應付也是差不多的。

支付往來款現金流量選什么?

支付往來款，現金流量可選【支付的其他與投資活動有關的現金】;

收到往來款，現金流量可選【收到的其他與籌資有關的現金】。

(1)從審計結果看，企業間往來款基本用于經營活動，滿足企業一時之需，往來頻繁，時間較短，企業間無合同，無利息約定，單筆資金往來少于6個月，一般是為經營活動列示。往來頻繁按照凈額列示。不采用總額法。

(2)其他情況視為籌資，在借款收到的現金或者收到的其他與籌資活動有關的現金列示，優先選用總額法，次選凈額法。(注：拆借資金收到企業可放入“收到的其他與籌資有關的現金”支付請企業可放入“支付的其他與投資活動有關的現金”)

以上就是會計學堂小編整理的關于公司往來款現金流怎么做賬的全部內容了，往來款項是指企業在生產經營過程中發生的各種應收、應付款項及預收、預付款項，若仍有不懂得地方，可與窗口老會計取得聯系!