藍字發票未入賬收到紅字發票處理?

藍字發票未入賬收到紅字發票處理?

1月份開的藍字發票,二月退回.我3月才開紅字發票,然后在開正確的藍字發票,請問這一系列過程該如何做賬1月份開藍字發票?

借:應收帳款(藍字)

貸:主營業務收入(藍字)

應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)(藍字)3月開紅字發票,然后開正確的藍字發票:

借:應收帳款(紅字)

貸:主營業務收入(紅字)

應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)(紅字)借:應收帳款(藍字)

貸:主營業務收入(藍字)

應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)(藍字)分別根據以上分錄登記上帳就行了,如果想省事,也可以只按最后一筆正確的記就可以了.

藍字發票未入賬收到紅字發票處理?上文關于這個會計分錄上文小編已經詳細介紹了，更多相關資訊，敬請關注會計學堂的更新！