季度交的企業所得稅怎么做賬？
1、如果每季度有繳納的所得稅，就要做計提、結轉、繳納分錄。如果不計提，一方面利潤表中不能體現凈利潤的真實數據；另一方面，“應交稅金--所得稅”科目一直有借方余額掛賬。
2、賬務處理
（1）季度末提取時
借：所得稅
貸：應交稅金--所得稅
（2）季度末結轉時
借：本年利潤
貸：所得稅
（3）下月繳納時
借：應交稅金--所得稅
貸：銀行存款等
年度匯算交企業所得稅如何記賬？
對于匯算清繳的數據調整，只調納稅表，不調賬。涉及到企業所得稅就要對所得稅做帳務處理。
跨年度的話：
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費--企業所得稅結轉損益：
借: 未分配利潤
貸：以前年度損益調整
稅金的繳納：
借：應交稅費--企業所得稅
貸：銀行存款
相信大家看完已經知道了季度交的企業所得稅怎么做賬，還是需要通過應交稅金核算，如果你還有其它不明白的地方，歡迎咨詢我們老會計答疑，會計學堂將會針對你的問題，盡力為你解決!
你好，所得稅費用計提是按累計計提的，這次你補計提個差額就可以了 答
企業所得稅納稅期限內，需要按照稅法規定的憑證和核定的稅額計算，做到稅費的全面準確繳納，并在年度匯算清繳時提供必要的記賬憑證。 答
第二季度的企業所得稅預交記賬步驟如下： 1.按照《企業所得稅法》及其實施條例的規定，確定第二季度的企業所得稅應交數額； 2.以稅款的原幣為基礎，將稅款借入相應的應交稅費科目； 3.以稅款的原幣為基礎，將稅款貸入應交稅款（預繳）科目； 4.如果準備抵扣應交稅款，則貸入稅金科目； 5.將應交稅款和相關會計憑證相關內容錄入會計軟件； 6.憑證審核后，由財務負責人簽字，完成記賬。 拓展知識：在錄入會計軟件時，應注意稅款應交數額是否準確，以及代扣代繳和抵扣應稅項目是否屬實，確保企業所得稅記賬按照規定和法律法規操作。 答
借所得稅費用貸應交稅費，借應交稅費貸銀行存款 答
你好匯算清繳時會退稅，需要申請。 答
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