失控發票進項稅額轉出的賬務處理
所謂進項發票失控,是指開具增值稅專用發票的企業,未按規定通過防偽稅控系統報稅.失控發票,是不能抵扣進項稅的. 失控發票,要及時與開票方聯系,查明原因.如果對方因會計失誤導致未按期報稅,補充辦理報稅后,是可以抵扣進項稅的.
進項稅額部分轉入相關成本:
1、退回商品
借:應收賬款/銀行存款
貸:庫存商品
應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出
補交增值稅
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
2、固定資產:
借:在建工程(或固定資產)
貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出
3退回商品
借:應收賬款/銀行存款
貸:庫存商品
應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出
補交增值稅
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
失控發票進項稅額轉出的賬務處理怎么做?應該補交增值稅借記"應交說費",感謝閱讀.
你好，去年的分錄是怎么做的？ 答
你需要對相應的進項稅額和失控發票進行統計，然后根據稅務部門的規定進行合理的賬務處理。 答
同學你好，分錄如下 借：應交稅費-應交增值稅（進項轉出） 23000 貸：應交稅費-已交增值稅 13000 應交稅費-應交增值稅（進項稅） 10000 借：應交稅費-已交增值稅 13000 貸：銀行存款 13000 答
你好，做進項轉出處理 借成本費用 貸進項稅額轉出 答
借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-增值稅-進項轉出 答
微信掃碼加老師開通會員
深圳快學教育科技有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備19043111號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)
;)
官方
0
加載中...
知識產權認證證書
