免稅企業開了含稅發票如何處理?

免稅企業開了含稅發票如何處理?

答:增值稅免稅企業收到增值稅專用發票后做應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)的賬務處理.

免征增值稅,仍然按不免增值稅進行賬務處理;

月末確認減免稅額后,再轉入營業外收入;

在填報增值稅申報表時;

無論是小規模納稅人還是一般納稅人,所有計稅項目均為不含稅"銷售額";

不是含稅銷售收入.

因為增值稅是價款(金額)與稅額是分離的.

免征增值稅要怎么處理?

答:相關分錄如下:

1.平時銷售時按正常業務做:

借:銀行存款/庫存現金

貸:主營業務收入

貸:應交稅金--應交增值稅

2.月底把免征增值稅做:

借:應交稅金--應交增值稅

貸:營業外收入-補貼收入

3.增值稅減免后,銷售稅金及附加費也要減免,同樣轉入營業外收入就可以了.

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