建筑業的紅字發票應該怎么處理？

建筑業的紅字發票應該怎么處理？

紅字記帳聯記帳,蘭字發票聯、抵扣聯裝訂在紅字發票聯、抵聯后面.

一般業務主要有兩種情況要開紅字發票:

1、開錯了發票,當時沒發現,過了當月才發現,要開紅字發票;

2、退貨,無底有沒跨月都要開紅字發票,金額退貨的按原來金額開紅字發票,部分退貨的只開退貨部分金額的紅字發票.

建筑業的紅字發票應該怎么處理？

1、紅字發票會計分錄:

借:應收賬款(紅字)

貸:主營業務收入(紅字)

應交稅費---應交增值稅---銷項稅(紅字)

2、開具正確的發票會計分錄:

借:應收賬款

貸:主營業務收入

應交稅費---應交增值稅---銷項稅

3、當月的稅額為零,因為該銷項稅之前月份已申報.

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