抵扣紅字發票稅金怎樣做賬？

抵扣紅字發票稅金怎樣做賬

借：原材料(或其他相關成本費用科目)負數

貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅額轉出)藍字

應付賬款—XX單位色 負數

紅字增值稅專用發票開具規定

銷貨方開出發票，且已將抵扣聯和發票聯交于購貨方，但在次月初抄稅時誤點作廢。應及時電話通知購貨方。購貨方如還沒有認證，應將發票聯和抵扣聯退還銷貨方作為開具負數發票的憑證，然后開具藍字發票;購貨方如果已經認證，當月也不抵扣，等稽核系統協查處理時就不用進項轉出和處罰了。

開具紅字增值稅發票后如何做賬?

① 向主管稅務機關填寫申請,稅務機關返回通知單(一式三聯，一聯購貨方留方，一聯由購貨方給銷貨方，一聯稅務留存)

② 將通知單交給銷貨方，根據銷貨方的紅字發票和通知單作進項稅額轉出。

抵扣紅字發票稅金怎樣做賬，以上說的對于財務人員的你，如果是既陌生且熟悉的話，還是要好好讀讀，畢竟工作上有漏洞，會帶來一些麻煩的，本文僅做參考。