上月留抵稅額賬務處理怎么做？

上月留抵稅額賬務處理

如果上月有留抵稅款，本月在報稅時，和本月進項稅相加作為本月進項抵扣，無須做帳。

有留抵不用做帳務處理的，上月有留抵稅款，本月在報稅時，和本月進項稅相加作為本月進項抵扣。

本月銷項-進項-留底=本月應納稅額稅 假如是100元

借：應交稅金—應交增值稅(轉出未交增值稅)100

貸：應交稅金—未交增值稅100

次月15日前申報繳納時

借：應交稅金—未交增值稅100;貸：銀行存款100

上月留抵稅本月抵扣怎么沖賬

1、結轉進項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅額)

2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 貸：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)

3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額)： 借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸：應交稅費—應交增值稅—未交增值稅4、實際交納時借：應交稅費—應交增值稅—未交增值稅 貸：銀行存款

上月留抵稅額賬務處理，正確的處理，需要較好的學習方法，有關留抵稅額的問題還有不少，如果想要全盤掌握，就關注會計學堂，長期的學習，能讓你成為一個技術大拿。