銀行存款轉為定期存款賬務處理

銀行存款轉為定期存款賬務處理

會計分錄如下：

借：銀行存款定期儲蓄戶

貸：銀行存款

銀行存款轉為定期存款賬務處理

1、由活期存款賬戶轉存定期存款賬戶的會計分錄是:

借:其他貨幣資金-定期存款賬戶

貸:銀行存款-活期存款賬戶

2、其他貨幣資金是指企業除現金和銀行存款以外的其他各種貨幣資金,即存放地點和用途均與現金和銀行存款不同的貨幣資金.包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款和存出投資款等.

(1)企業增加其他貨幣資金,借記本科目,貸記"銀行存款"科目;減少其他貨幣資金,借記有關科目,貸記本科目.

(2)本科目可按銀行匯票或本票、信用證的收款單位,外埠存款的開戶銀行,分別"銀行匯票"、"銀行本票"、"信用卡"、"信用證保證金"、"存出投資款"、"外埠存款"等進行明細核算.

(3)本科目期末借方余額,反映企業持有的其他貨幣資金.

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