用銀行承兌匯票付款賬務處理怎么做?

用銀行承兌匯票付款賬務處理怎么做?

這是支付供貨單位銀行承兌匯票時的分錄，即

借：庫存商品/應付賬款 等

貸：應付票據

接下來，如果直接解付，分錄：

借：應付票據

貸：其他貨幣資金—**銀行承兌匯票

如果先轉入單位基本戶再解付，分錄：

借：銀行存款—**銀行

貸：其他貨幣資金—**銀行承兌匯票

借：應付票據

貸：銀行存款—**銀行

說白了，就像你的應付工資賬戶，先支付了，后計提。

收到銀行承兌匯票賬務處理怎么做?

收到銀行承兌匯票，應該首先把票面含背書頁復印存檔，然后根據票面的內容(票據號碼、簽發行、付款單位、收款單位、簽發日期、到期日期、金額等關鍵因素)編制明細表，然后給付款單位開收據，(有的單位是把匯票的復印件和收據一起作為記帳憑證的附件)：

借：應收票據/銀行承兌匯票

貸：應收賬款/XX單位

你轉讓給別的單位，人家也得給開收據，以及匯票明細表：

借：應付賬款/XX單位

貸：應收票據/銀行承兌匯票

銀行承兌匯票一般是對應應收賬款和應付賬款科目的，假如你有其他來源或支付用途，請自己根據實際情況做科目調整。

以上就是會計學堂小編為大家整理的關于用銀行承兌匯票付款賬務處理怎么做的全部內容了，收到銀行承兌匯票賬務處理怎么做?若對此仍感到疑問，可以咨詢窗口老會計!