小規模應納稅額與稅控盤有差異如何調納稅表

小規模應納稅額與稅控盤有差異如何調納稅表

小規模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于小規模納稅人)》第11欄"本期應納稅額減征額".當本期減征額小于或等于第10欄"本期應納稅額"時，按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第10欄"本期應納稅額"時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。

《國家發展和改革委員關于降低增值稅稅控系統產品及維護服務價格等有關問題的通知》(發改價格〔2017〕1243號)規定，將增值稅防偽稅控系統專用設備中的USB金稅盤零售價格由每個490元降為200元，報稅盤零售價格由每個230元降為100元。從事增值稅稅控系統技術維護服務的有關單位，向使用稅控系統產品的納稅人提供技術維護服務收取的費用，由每戶每年每套330元降為280元;對使用兩套及以上稅控系統產品的，從第二套起減半收取技術維護服務費用會計學堂整理的。

小規模納稅人,增值稅季度申報,填報增值稅是,報表中自動計算出的應納稅額比金稅盤中的稅額?

不要修改稅額，而去修改計稅金額即銷售收入，倒回來算下銷售額吧。

企業發生技術維護費，按實際支付或應付的金額，借記"管理費用"等科目，貸記"銀行存款"等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記"應交稅費——應交增值稅(減免稅款)"科目，貸記"管理費用"等科目。

問題不在于長短，而在于如何抓住問題關鍵，小規模應納稅額與稅控盤有差異如何調納稅表，上文說的解法，大家是否有所體會呢。