有未彌補虧損本季度有盈利要計提遞延所得稅資產嗎?

有未彌補虧損本季度有盈利要計提遞延所得稅資產嗎?

假設本年度一,二,三季度都有虧損,但第四季度有盈利

就要看整年度的，整年度沒有盈利就不要交所得稅，如果你今年盈利去看虧損也要看你的虧損值是否大于我的盈利值

再不明白就這樣，假設把所有的本年利潤全轉入未分配利潤里，看他是正數還是負數(是貸方還是借方)這樣來看，如果是貸方表示盈利要交所得稅，如果是貸方那就要看你上年度的稅務認同的虧損是否可以持平或不夠或太多來相應處理

現在盈利需要彌補沒結轉過遞延所得稅資產的以前年度虧損怎么處理?

你以前年度虧損沒有確認遞延所得稅資產的。

你需要按前期會計差錯更正來處理，調整你期初的遞延所得稅資產和期初未分配利潤。

借：遞延所得稅資產

貸：以前年度損益調整

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