發票開錯導致不能按時入賬該怎么處理呢？

發票開錯導致不能按時入賬該怎么處理呢？

答：對方發票稅率開錯，如果已經入賬的，需要進行增值稅進項轉出；在收到重新開的發票后按照正常財務處理入賬。

開具增值稅發票當月，發生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢條件的，按作廢處理；開具時發現有誤的，可即時作廢。作廢增值稅發票須在防偽稅控系統中將相應的數據電文按“作廢”處理，在紙質專用發票（含未打印的專用發票）各聯次上注明“作廢”字樣，全聯次留存。

注明調整幾月幾日幾號記賬憑證：

借：管理費用--差旅費（或營業費用）紅字沖住宿費發票的金額

貸：現金紅字沖住宿費發票的金額

或（借：其他應收款-XXX員工住宿費發票的金額）

實際工作中，經常存在納稅人當期購進的貨物或應稅勞務事先并未確定將用于生產或非生產經營，但其進項稅稅額已在當期銷項稅額中進行了抵扣，當已抵扣進項稅稅額的購進貨物或應稅勞務改變用途，用于非應稅項目、免稅項目、集體福利或個人消費等，購進貨物發生非正常損失，在產品和產成品發生非正常損失時，應將購進貨物或應稅勞務的進項稅稅額從當期發生的進項稅稅額中扣除，在會計處理中記入“進項稅額轉出”。

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