籌資活動現金凈流量要怎么算?

籌資活動現金凈流量要怎么算?

答:籌資活動產生的現金流量凈額=吸收投資所收到的現金+借款收到的現金+收到的其他與籌資活動有關的現金-償還債務所支付的現金-分配股利、利潤或償付利息所支付的現金-支付的其他與籌資活動有關的現金

吸收投資所收到的現金=(實收資本或股本期末數-實收資本或股本期初數)+(應付債券期末數-應付債券期初數)

借款收到的現金=(短期借款期末數-短期借款期初數)+(長期借款期末數-長期借款期初數)

籌資活動現金流量:是指導致企業資本及債務的規模和構成發生變化的活動所產生的現金流量.

籌資活動產生的現金流入和流出都包含什么?

答:1、現金流入:

(1)吸收投資所收到的現金;

(2)借款所收到的現金;

(3)收到的其他與籌資活動有關的現金;

2、現金流出:

(1)償還債務所支付的現金;

(2)分配股利、利潤或償付利息所支付的現金;

(3)支付的其他與籌資活動有關的現金.

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