什么時候需要交增值稅附加稅?

2018-03-14 10:54 來源：網友分享

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對于增值稅，它的附加稅反而更容易被人忽略，本文講述的什么時候需要交增值稅附加稅就是一個容易發生在會計們身上的問題。

什么時候需要交增值稅附加稅?

當月末增值稅是得計算出來，然后算出附加稅費，計提附加稅費，因為當月利潤表中營業稅及附加費用，按照權責發生制核算須含當月的費用，又因
次月初(不能當月)才得以申報繳納。

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預繳增值稅是否同時繳納城建稅及教育費附加?

國家稅務總局下發的《關于增值稅一般納稅人納稅輔導期管理辦法的通知》(國稅發[2010]40號)第九條規定：輔導期一般納稅人一個月內多次領購專用發票的，應從當月第二次領購專用發票起，按照上一次已領購并開具的專用發票銷售額的3%預繳增值稅，未預繳增值稅的，主管稅務機關不得向其發售專用發票。

什么時候需要交增值稅附加稅?

第十條規定，預繳的增值稅可在本期增值稅應納稅額中抵減，抵減后預繳增值稅仍有余額的，可抵減下期再次領購專用發票時應當預繳的增值稅。

納稅輔導期結束后，納稅人因增購專用發票發生的預繳增值稅有余額的，主管稅務機關應在納稅輔導期結束后的第一個月內，一次退還納稅人會計學堂整理的。

增值稅需要交附加稅嗎?

小規模納稅人，不僅要交增值稅，還要按增值稅計算繳納城建稅和教育費附加。

需要交增值稅附加稅的時間，其實沒有特別的規定，具體的繳納方法本文有講述，如果有疑惑，不妨咨詢會計學堂老師，專業解答，只得信賴。

利潤表

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預交增值稅時需要交附加稅嗎問

你好對的附加稅跟著繳納答
每個月交了的增值稅附加稅月末的時候是不是都需要結轉到稅金及附加問

稅款計提，稅種不一樣的處理：費稅、（城鎮土地使用稅、印花稅、房產稅、車船稅）（《財會2016年22號》明確將這四個稅種改計入“稅金及附加”科目）、土地增值稅、資源稅（含水資源稅、礦產資源補償費）、環境保護稅（排污費）、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加、水利建設基金、文化事業建設費計入“稅金及附加” 借：稅金及附加貸：應交稅費——應交消費稅 ——應交房產稅 ——應交城市維護建設稅 ——應交教育費附加 ——應交地方教育費附加等計入“管理費用”的主要是殘保金。借：管理費用——殘保金貸：其他應付款——殘保金計入資產成本耕地占用稅、契稅、煙葉稅、車輛購置稅以及關稅均是直接計入相關資產的成本。煙葉稅、關稅：借：原材料/庫存商品等貸：銀行存款耕地占用稅：借：在建工程貸：銀行存款契稅：借：固定資產/無形資產貸：銀行存款車輛購置稅：借：固定資產貸：銀行存款企業所得稅計入所得稅費用借：所得稅費用貸：應交稅費——應交企業所得稅實際繳納時：借：應交稅費——應交企業所得稅貸：銀行存款個人所得稅不計入企業的成本費用個人所得稅的納稅義務人是取得所得的個人，企業并非個人所得稅的納稅義務人，以個人取得工資薪金所得為例，由所任職受雇單位支付工資時，代扣代繳。由于企業不是納稅人義務人，并不計入企業的成本費用科目，而是在代扣時，計入“應交稅費——應交個人所得稅”科目。發放工資代扣時：借：應付職工薪酬——工資貸：應交稅費——應交個人所得稅其他應付款——社保（個人承擔部分）銀行存款增值稅屬于價外費用，不計入損益類科目最后剩下增值稅，增值稅屬于價外稅，并不計入成本費用科目，不影響企業的損益對外銷售計提時：借：應收賬款/銀行存款等貸：主營業務收入/其他業務收入等應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）采購活動取得進項認證抵扣：借：原材料/庫存商品等應交稅費——應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款/應付賬款等已認證進項稅額用于不得抵扣的項目，作進項稅額轉出：借：庫存商品等貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）期末結轉分錄：借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）貸：應交稅費——未交增值稅滿意的話，有空給五星好評:,( 我的提問-本問題溝通界面，結束提問并評價答
問下異地預交是要交增值稅和附加稅？還有其他嗎？什么時時候注冊地申報問

您好！一般情況下，預繳增值稅時要一起預繳附加稅費，次月15號之前在注冊地申報時可以抵減預繳的增值稅答
小規模增值稅申報時候，為什么提交的時候主表帶不出附表二附加稅的信息問

首先應該確定附加稅項目是否已經完成填寫，如果沒有，那么在報稅金額中就不會帶出附加稅的信息。答
小規模增值稅申報時候，為什么提交的時候主表帶不出附表二附加稅的信息問

你好！發截圖過來看一下。答