增值稅進項大于銷項的會計分錄怎么做?

增值稅進項大于銷項的會計分錄怎么做?

答:一般情況下進項大于銷項有留抵稅額,不需要做任何賬務處理;

月末,如果有留抵稅額,企業應將本月多交的增值稅做如下會計處理:

借:應交稅金--未交增值稅

貸:應交稅金--應交增值稅(轉出多交增值稅)

如果有應交未交增值稅,

借:應交稅金--應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅金--未交增值稅

"應交稅金--應交增值稅"科目的期末借方余額,反映尚未抵扣的增值稅;

貸方余額,反映未交的增值稅.

增值稅進項大于銷項納稅報表要怎么處理?

答:增值稅進項稅額直接根據實際認證抵扣的金額來填制即可;

增值稅進項稅額時,只要在"增值稅納稅申報表附列資料(表二)"里"本期認證相符且本期申報抵扣"填制進項稅額即可;

而增值稅納稅申報表里的進項稅額會自動從"增值稅納稅申報表附列資料(表二)"取數的.

就上述內容大家清楚增值稅進項大于銷項的會計分錄應該怎么做了嗎?一般是不需要做任何賬務處理的,若還存在疑問歡迎向會計學堂的答疑老師咨詢,本文到此結束.