期末未繳稅額應該是正數還是負數?

期末未繳稅額應該是正數還是負數?

答:未交增值稅是負數,照常登記,在余額借貸處寫上"借"字就好了.月底不用結轉.

有稅交時這樣結轉:

借:應交稅費--轉出未交增值稅

貸:應交稅費--未交增值稅

下月交時

借:應交稅費--未交增值稅

貸:銀行存款

第38項,為納稅人納稅檢查本期期末應繳未交增值稅額;

該數據與本表第32項"期末未繳稅額(多繳為負數)"之和,應該與"應交稅費--未交增值稅"明細科目期初余額一致.

怎么解釋期末未交稅額是什么?

答:比如商貿類企業,要交增值稅,每月前15天一般為立征期,就是這期間要做上月的帳.如果11月8日做10月份的帳,其中會出現兩個分錄.

1、交9月增值稅:

借:應交稅費-未交增值稅 *

貸:銀行存款或者現金 *

2、轉出未交增值稅:

借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 *

貸:應交稅費-未交增值稅 *

這里的未交增值稅就是10月份的稅了,網上申報的未交要交的就是這個金額,當然,還有些什么印花稅、城建稅的,都在這15天里要交.

總的來說,本月交上月的稅,而本月的稅額就是期末未交稅.

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