負數發票跨月怎么作廢?

負數發票跨月怎么作廢?

當月開增值稅紅字發票跨月不能作廢，當月紅字發票是沖銷原來交易的，如果需要再重新開具發票，直接開藍字發票就行了

按照國稅發2006156號《國家稅務總局關于修訂<增值稅專用發票使用規定>的通知》，一般納稅人在開具專用發票當月，發生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢條件的，按作廢處理;開具時發現有誤的，可即時作廢。

同時具有下列情形的，為本規定所稱作廢條件：

(一)收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月;

(二)銷售方未抄稅并且未記賬;

(三)購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”。

專用發票若同時滿足以上條件，則可按作廢處理。作廢專用發票須在防偽稅控系統中將相應的數據電文按“作廢”處理，在紙質專用發票(含未打印的專用發票)各聯次上注明“作廢”字樣，全聯次留存。

跨月發票作廢怎么辦?

一、跨月的發票因為已經抄報稅了，發票就無法作廢了，因為開票系統上的數據已經上傳到國稅服務器里去了;所以只有通過開具紅字發票來處理了。

二、而申請開具紅字發票，是需要購買方先在開票系統里開具紅字增值稅專用發票信息表開好，上傳國稅局服務器;等出現信息表編號后，然后銷售方根據這個信息表編號再來開具紅字發票的。

三、購貨方先在開具紅字增值稅專用發票信息表步驟：

1、登錄稅控發票開票軟件;

2、發票管理----紅字發票信息表----紅字增值稅專用信息表填開;

3、購買方申請----選擇已抵扣或未抵扣----確定;

4、進入開具紅字增值稅專用發票信息表后輸入銷售方名稱、納稅人識別號;貨物名稱、數量及金額----打印----上傳該張開具紅字增值稅專用發票信息表后得到信息表編號即可。

四、銷售方根據購買方開具的紅字增值稅專用發票信息表后得到信息表編號來開具紅字發票：

1、發票管理----增值稅專用發票填開----跳出專用發票信息----確定;

2、紅字----選擇“導入紅字發票信息表”----輸入購買方的開票資料----貨物名稱、數量、金額----打印即可。

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