交增值稅計入什么科目?

交增值稅計入什么科目?

如果繳納是當月的增值稅那么直接做分錄

借：應交稅費——應交增值稅(已交稅金)

貸：銀行存款

如果是上個月的增值稅，那么期末將貸方應交的銷項稅轉入未交增值稅中，表示當月應交未交的增值稅

借：應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸：應交稅費——未交增值稅

在實際繳納時再轉入已交稅金明細科目中轉銷

借：應交稅費——應交增值稅(已交稅金)

貸：銀行存款

抵扣的增值稅計入什么科目?

1、未抵扣的增值稅計入“應交稅費——應交增值稅(進項稅額)的借方”科目

2、已抵扣的增值稅進項稅額，轉入應交稅費——轉出未交增值稅

3、實際際繳納的時候，計入應交稅費——應繳增值(已交稅金)科目的借方

4、期末把這進項稅額、銷項稅額、已經稅額三個明細的科目余額結轉到應交稅費——應交增值稅(未交增值稅)明細科目中

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