專用發票紅沖后怎么報稅?

專用發票紅沖后怎么報稅?

答:紅沖發票,就是沖減原銷項,然后開具正確的發票重新入賬,跨月的就需要開紅字發票了.

紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證,就用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證,就可以把原憑證沖了,然后再重新再做一張正確的憑證就可以了.

紅沖發票有二種:

一種是按原做賬方法作為負數即可;

第二種是沖減差額部分.

比如,借:管理費2000,貸:現金2000,下月發現金額有誤,應為200元,這時再做一張憑證更正;

借:管理費用-1800

貸:現金-1800

兩種方法根據需要來使用.

上月發票報稅后要做紅沖怎么處理?

答:發票可以先按暫時按正常票做賬:

借:應收賬款

貸:主營業務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

等到發票沖紅,開了紅字發票,再沖回上月的分錄:

借:主營業務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

貸:應收賬款

因為上月已開,就要征收增值稅的,無法補救的了,只能等到這個月開了紅字發票沖回,等抄報稅后銷項稅額會自動減掉這張發票的銷項稅額的,相當于先征后減,實質不影響當年的稅款總額.

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