沒有匯算清繳可以補提所得稅嗎?

沒有匯算清繳可以補提所得稅嗎?

答:一般情況下是可以的;

結轉匯算清繳所得稅:

借:以前年度損益調整

貸:應交稅費-應交所得稅結轉匯算清繳所得稅

借:利潤分配-未分配利潤   

貸:以前年度損益調整

如果是執行的時企業會計準則,這是對的

計提匯算清繳補交所得稅:

借:所得稅費用    

貸:應交稅費-應交所得稅

借:應交稅費-應交所得稅   

貸:銀行存款

如果是執行的是小企業會計準則,這是對的

未計提匯算清繳應補繳企業所得稅怎么處理?

答:未計提匯算清繳應補繳企業所得稅如何做分錄如下:

借:以前年度損益調整  所得稅金額

貸:應交稅費-所得稅  所得稅金額

借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調整

然后,補繳稅金:

借:應交稅費-應交所得稅

貸:銀行存款

計提是應計入當期費用,但實際未發生支付的.

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