出口退稅逾期未申報的賬務處理怎么做?

出口退稅逾期未申報的賬務處理怎么做?

答:首先,在確定不予出口退稅,而僅僅是免稅的當月,針對原出口收入的涉稅處理,做沖減:

借:主營業務成本-該收入*征退稅率差

貸:應交稅金-增值稅-進項稅額轉出-該收入*征退稅率差

2、針對已經抵扣的進項稅額,做進項稅額轉出處理:

借:主營業務成本

貸:應交稅金--增值稅--進項稅額轉出

3、月末,隨同銷項稅等

借:應交稅金--增值稅--進項稅額轉出

貸:應交稅金--增值稅--未交稅金

出口退稅逾期未申報有影響嗎?

答:客戶須在出口年份的次年4月15號前進行免抵退稅;

否則稅局系統會一直顯示在辦理中,次年可能被征收內銷稅或罰款;

國稅系統和海關系統數據是通的,在海關報關出口的數據在稅局也會呈現的.

通過閱讀上述內容大家對于出口退稅逾期未申報的賬務處理應該怎么做的相關內容介紹,是否還有什么不明白的地方嗎?更多精彩內容請持續關注會計學堂,本文到此結束.