增值稅有差額如何調賬?

增值稅有差額如何調賬?

答:1、發票上的增值稅稅額和增值稅報稅系統有差額,一般情況下是沒有關系的;

這是由于小數點后面保留位數和相加合計數不一至造成的,是客觀的.

2、處理方法如下:

納稅申報時按增值稅報稅系統上的數字填寫即可;

對自動導入納稅申報表上的數據可以進行修改.

如果是地稅報稅差異,沒關系下月申報時可以調整.

如果是國稅報稅差異:

1.可以帳里把金額調整一下;

2.下月報稅時,在增值申報表-附表一里修改一下就可以了.

差額繳增值稅怎么做賬?

答:差額交納增值稅,就是說銷項稅額和進項稅額的差額,作為增值稅交納;

借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額

應交稅費-應交增值稅-已交增值稅

當實際交納增值稅的時候:

借:應交稅費-應交增值稅-已交增值稅

貸:銀行存款

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