出口退稅銷項稅額大于進項還要繳納增值稅嗎?

出口退稅銷項稅額大于進項還要繳納增值稅嗎?

答:一般情況下是需要繳納增值稅的;

銷項稅減去進項稅就是應交增值稅;

如果不按時繳納會產生滯納金和罰款的.

在沒有其他事項的前提下,進項稅額大于銷項稅額,則形成當月"留抵",當月不用交納增值稅;

當進項稅額大于銷項稅額,賬務上也不用處理,等下月有銷項稅額時,自然就與留抵的進項相抵了.

出口退稅銷項大于進項怎么做賬?

答:比如,工業企業做賬如下:

出品貨物后:

借:應收賬款

貸:商品銷售-出口銷售

進項稅轉出:

借:營業成本

貸:應交稅金-進項稅轉出

如果你本月向退稅部門申報的是單證收齊的話,工業企業是按你的增值稅留抵來退的,因為你是銷項稅大于進項稅,本月沒有留抵,所以本月不存在退稅.

如果你在三個月內把單證收齊再向退稅部門申報的話,就按你當月的增值稅留抵來退,退稅額大于留抵的話,只退留抵數,小于留抵的話,全額退.

本文內容就出口退稅銷項稅額大于進項還要不要繳納增值稅的相關問題到此結束,對此若還有不明白的地方歡迎向會計學堂的答疑老師提問,本文由會計學堂小編為大家提供參考.