增值稅發票作廢后如何處理?

增值稅發票作廢后如何處理?

經認證結果為“認證相符”并且已經抵扣增值稅進項稅額的，一般納稅人在填報《申請單》時不填寫相對應的藍字專用發票信息。

經認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”的，一般納稅人在填報《申請單》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。

第十三條
一般納稅人在開具專用發票當月，發生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢條件的，按作廢處理;開具時發現有誤的，可即時作廢。

作廢專用發票須在防偽稅控系統中將相應的數據電文按“作廢”處理，在紙質專用發票(含未打印的專用發票)各聯次上注明“作廢”字樣，全聯次留存。

第十四條
一般納稅人取得專用發票后，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》。

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增值稅專用發票一方作廢，另一方認證抵扣了，怎么辦?

按規定，必須是在開票當月月底之前、而且是必須所有聯次收回，才允許作廢發票的。否則屬于違規作廢，稅務機關可按發票管理辦法的規定進行處罰。

相信您這種情況應該是在電腦上誤點了作廢。 詳細處理辦法如下：

一、對方已將發票認證，信息已上傳，無法刪除，而你們卻誤作廢，稽核系統將出現比對不符，總局將肯定會通過《增值稅抵扣憑證審核檢查管理系統》下發核查信息給購貨方的主管稅務機關核實原因的。

二、因為納稅義務已發生，銷售方應將誤作廢發票相關的收入，作為“未開票收入”如實申報交稅!

而對于銷貨方來說，因為發票已經作廢，在本月肯定沒有進行作銷售處理，那么，在這個月可以重新再開正確發票,購貨方接到重開發票按照正常程序重新抵扣。

增值稅發票作廢的過程怎么處理?

1、作廢增值稅專用發票最重要的是在開票系統里作廢，在發票填開窗口里有個發票作廢一欄，單點需要作廢的發票，將其點成深色，再點擊下面的作廢按鈕，這張發票就在稅務系統里作廢了，這才叫真正的作廢，就可以不用上稅了會計學堂小編整理。

然后再對紙質發票作廢，這就是次要的了，如果單位有作廢章，蓋作廢章看起來正規點，如果單位沒有作廢章，就直接用筆寫在發票上(發票自帶復寫，每一張都作廢了)，然后將作廢的三聯發票保管好(很重要，一定不能遺失)，留單位備查就行了。

2、作廢發票必須是當月的發票，如果跨月的發票，是不可能作廢的(金稅系統里是不認可的)，只能采取開紅字的方式沖掉該發票。

如果大家有過實際操作經驗，本文關于增值稅發票作廢后如何處理的內容，可以作為參考，或許在其他方面也有所啟發。