稅控技術服務費抵增值稅后如何申報地稅？

稅控技術服務費抵增值稅后如何申報地稅？

答：對于稅控技術服務費抵增值稅后如何申報地稅，需要分以下兩種情況討論：

一、一般納稅人

應該填寫《附列資料表（四）（稅額抵減情況表）》、《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》和《增值稅減免稅申報明細表》。

1.《附列資料（四）（稅額抵減情況表）》：需要將當期發生的服務費填寫在第1行“增值稅稅控系統專用設備費及技術維護費”第2列“本期發生額”中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列“本期實際抵減稅額”中，如有本期未使用的部分應該體現在第5列“期末余額”中；

2.《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》：需要將本期需要使用抵稅的金額填寫在第23欄“應納稅額減征額”中；

3.《增值稅減免稅申報明細表》：“減稅性質代碼及名稱”欄次選擇“01129914
購置增值稅稅控系統專用設備抵減增值稅”；將本期發生的服務費全額填寫在第2列“本期發生額”中、將本期需要使用抵減的部分填寫在第4列“本期實際抵減稅額”中。

二、小規模納稅人

應填寫《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》和《增值稅減免稅申報明細表》。

1.《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》：需要將本期需抵減部分填寫在第16行“本期應納稅額減征額”中；

2.《增值稅減免稅申報明細表》：“減稅性質代碼及名稱”欄次選擇“01129914
購置增值稅稅控系統專用設備抵減增值稅”；將本期發生的服務費全額填寫在第2列“本期發生額”中、將本期需要使用抵減的部分填寫在第4列“本期實際抵減稅額”中。

看完本篇文章，對于稅控技術服務費抵增值稅后的申報地稅方法您是否知道了呢？同時，您現在購買會計學堂的課時，可以更加早的學習會計知識啦！