材料發票無法入庫怎么做分錄?

材料發票無法入庫怎么做分錄?

答:如果材料入庫發票的業務發生在月初時不需做賬務處理,月底若發票仍沒到,必須做暫估入帳,下月初用紅字沖回,發票到時再做正常帳務處理即可.

月底估價入帳時分錄:

借:原材料

貸:應付帳款-暫估入帳

下月初紅沖時分錄:

借:原材料(紅字金額)

貸:應付帳款-暫估入帳(紅字金額)

發票到時分錄:

借:原材料

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸:應付帳款-某某

材料沒有發票用入庫單可以嗎?

答:在收到材料并入庫時,單位自己開具入庫單.如果沒有收到發票,也要暫估入賬的:

借:原材料

貸:應付賬款

如果沒有收到發票,即沒有收到合法的稅前可以抵扣的憑證,在計算企業所得稅應納稅所得額時,這一部分存貨結轉的成本金額就不能在利潤中扣減,要加回利潤,計算企業應納稅所得額.

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