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開進來的發票沖紅怎么處理？
答：一般納稅人開具增值稅專用發票或貨物運輸業增值稅專用發票（以下統稱專用發票）后，發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止以及發票抵扣聯、發票聯均無法認證等情形但不符合作廢條件，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓，需要開具紅字專用發票。
而對于開進來的發票沖紅，其處理方法如下：
應根據開具紅字增票，倉庫開具紅字入庫單（如11月份確認收入時，已經核算成本了，12月份就應開具倉庫紅字入庫單，沖減庫存商品；）；財會根據倉庫單，填制憑證，會計分錄如下：
借：應收賬款（紅字）
貸：主營業務收入（紅字）
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額（紅字）
借：主營業務成本（紅字）
貸：庫存商品（紅字）
關于開進來的發票沖紅的處理方法，本篇文章就給您說到了這里，希望你能夠掌握。如果您現在購買會計學堂的課程，將會有意想不到的驚喜哦！
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