營運資金周轉次數與周轉率什么意思

營運資金周轉次數與周轉率什么意思

營運資金周轉次數計算公式是=365/(存貨周轉天數+應收賬款周轉天數-應付賬款周轉天數+預付賬款周轉天數-預收賬款周轉天數).

營運資金周轉次數就是單位的營運資金在一年內周轉的次數.

例題:2020年同仁堂的營業收入增速為5%.根據公式,分別計算出該公司2019年度的存貨周轉天數為311.73天,應收賬款周轉天數為54.25天,應付賬款周轉天數為138.35天,預付賬款周轉天數為13.18天,預收賬款周轉天數為10.33天.

營運資金周轉次數=360/(存貨周轉天數+應收賬款周轉天數-應付賬款周轉天數+預付賬款周轉天數-預收賬款周轉天數)=360/230.48=1.56

則,營運資金需求量=上年度銷售收入×(1-上年度銷售利潤率)×(1+預計銷售收入年增長率)/營運資金周轉次數= 132.8×(1- 11.76%)×(1+5%)/1.56=78.87億元.

營運資金周轉率是指年銷貨凈額與營運資金之比,反映營運資金在一年內的周轉次數.它是按照建立現代企業制度的要求,為了全面反映企業經濟效益狀況而設立的一個重要指標.

營運資金周轉率的計算公式如下:

營運資金周轉率=銷售收入凈額/(平均流動資產-平均流動負債) (或者)

營運資金周轉率=銷售收入凈額/平均營運資金

"平均"指報表期初數與報表期末數之平均值.

營運資金包括哪些?

營運資金管理包括流動資產管理和流動負債管理.流動資產減去流動負債的余額稱為凈營運資金.營運資本是指一個企業投放在流動資產上的資金,具體包括應收賬款、存貨、其他應收款、應付票據、預收票據、預提費用、其他應付款等占用的資金.

營運資本公式:

營運資本=流動資產-流動負債=(總資產-非流動資產)-(總資產-所有者權益-長期負債)=(所有者權益+長期負債)-非流動資產=長期資本-長期資產.

以上詳細介紹了營運資金周轉次數和周轉率什么意思,也介紹了營運資金包括哪些.通過本文的介紹,我們可以知道,營運資金周轉次數是指營運資金在一年內的周轉頻率,營運資金的周轉率指的是年銷貨凈額與營運資金之比,這兩個指標具有一定的相似性.