經濟法基礎企業所得稅資產稅務處理怎么做?

經濟法基礎企業所得稅資產稅務處理怎么做?

答:經濟法基礎企業所得稅資產稅務處理如下:

答:1.補提上年的所得稅:

借:以前年度損益調整

貸:應交稅費--應交所得稅

2.交納:

借:應交稅費--應交所得稅

貸:銀行存款(或現金)

3.月末結轉:

借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調整

【經濟法基礎企業所得稅資產的相關問題】:

經濟法基礎企業所得稅匯算繳清怎么做賬》

答: 1.當應納稅所得調增額大于調減額時,按兩者之差做如下處理:

借:利潤分配--未分配利潤[(應納稅所得額-會計利潤)×企業所得稅稅率×90%]

盈余公積[(應納稅所得額-會計利潤)×企業所得稅稅率×10%]

貸:應交稅費--應交所得稅

2.當應納稅所得調增額小于調減額時,按兩者之差做如下處理:

借:應交稅費--應交所得稅(用紅字登記在貸方)

貸:利潤分配[(會計利潤-應納稅所得額)×企業所得稅稅率×90%]

盈余公積[(會計利潤-應納稅所得額)×企業所得稅稅率×10%]

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