現金流動負債比率公式

現金流動負債比率公式

現金流動負債比率公式:

1.現金流動負債比率的公式為:現金流動負債比率=年經營現金凈流量/年末流動負債*100%.現金流動負債比率是企業一定時期的經營現金凈流量同流動負債的比率,它可以從現金流量角度來反映企業當期償付短期負債的能力,可以從現金流入和流出的動態角度反映企業的償付能力.

2.一般現金流動負債比率大于1,表示企業流動負債的償還有可靠保證.該指標越大,表明企業經營活動產生的現金凈流量越多,越能保障企業按期償還到期債務,但也并不是越大越好,該指標過大則表明企業流動資金利用不充分,盈利能力不強.

3.由于凈利潤與經營活動產生的現金凈流量有可能背離,有利潤的年份不一定有足夠的現金(含現金等價物)來償還債務.所以利用以收付實現制為基礎計量的現金流動負債比率指標,能充分體現企業經營活動所產生的現金凈流量,可以在多大程度上保證當期流動負債的償還,直觀地反映出企業償還流動負債的實際能力.

現金流動負債比率是什么?

現金流動負債比率是企業在一定時期內,經營現金凈流量同流動負債的比率,它從現金流動的角度來反映企業當期償付短期負債的能力.其計算公式為:現金流動負債比率=年經營現金凈流量÷年末流動負債×100%.

現金流動負債比率大于1,表示企業流動負債的償還有可靠保證.比率越大,表明企業經營活動產生的現金凈流量越多,越能保障企業按期償還到期債務.但是,該指標也不是越大越好,指標過大表明企業流動資金利用不充分,獲利能力不強.

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