營業現金比率是什么

營業現金比率是什么

主營業務現金比率指標,是"主營業務利潤率"的修正,反映主營業務收入中獲得現金的能力,該指標排除了不能回收的壞賬損失的影響,因此較為保守.該指標通常越高越好.

營收現金比率=銷售商品或提供勞務收到的現金/營業收入.

營收現金比率衡量的是企業在銷售商品或提供勞務的過程中以現金收到的收入占比多少,對于適用稅率17%的增值稅一般納稅人,如果銷售商品的收入全部是現金,那么該比率為1.17倍,即每100元銷售收入對應117元的現金回款(另外17元為代收的增值稅).

因為很多時候公司并不完全是現金交易,還存在賒銷形式,所以會形成應收賬款,營收現金比率往往小于117%,所以該比率在100%以上則相對合理,如果長期低于80%則往往表明企業缺乏競爭優勢、產品缺乏競爭力或者采用了激進的銷售策略導致回款乏力.

營業現金比率計算公式是怎樣的?

營業現金比率是指經營現金凈流入和投入資源的比值.該指標反映企業銷售質量的高低,營業現金利率計算公式:營業現金比率=經營現金凈流入/營業收入*100%(營業收入包括營業收入和應向購買者收取的增值稅銷項稅額).

以上詳細介紹了營業現金比率是什么,也介紹了營業現金比率計算公式是怎樣的.作為一名單位的財務工作人員,需要特別清楚,營業現金比率主要是指主營業務現金比率指標,是主營業務利潤率的修正,反映主營業務收入中獲得現金的能力,該指標排除了不能收回的壞賬損失的影響.