增值稅普通發票維修費怎么開?

增值稅普通發票維修費怎么開?

答:比如:一般納稅人想要開具6%的維修服務費發票;

首先是要確認公司營業執照上經營范圍有沒有6%稅率維修服務經營項目;

如果沒有就無法自行開具,只有拿到稅務局去代開的;

如果有這些經營項目就還要去稅務申請6%的稅率,只要審批通過后才可以開具發票了;

在開具發票的時候選擇6%稅率就可以了.

雙方都是小規模納稅人,那就開普通發票;

雙方都是一般納稅人,可以開具增值稅專用發票;

銷貨方是一般納稅人,購貨方不是一般納稅人,就開具增值稅普通發票;

銷貨方是小規模納稅人,對方是一般納稅人,那就開增值稅專用發票和普通發票都行.

【增值稅普通發票維修費的相關問題】:

增值稅普通發票的維修費怎么做賬?

答:如果是你公司開出的,而且維修業務不是你公司的主要業務范疇,如下:

借:應收賬款

貸:其他業務收入

貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅

只要是一般納稅人,無論開具普通發票還是增增值稅發票,都需要繳納增值稅.

如果是對方開具的,則直接入當期費用:

借:管理費用(銷售費用)-維修費

貸:應付賬款(銀行存款)

因為是普通發票,因此無法抵扣,應全額入賬.

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