個體代開專票超額要計提增值稅么

個體代開專票超額要計提增值稅么

答：這部分稅金不用計提，開票時直接交納。

增值稅已交，一般附加稅也要同時交，如果交了附加稅就補提附加稅就可以了。

按發票記賬分錄：

借：銀行存款或應收賬款

貸：主營業務收入

貸：應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

交稅(扣稅)分錄

借：應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

貸：銀行存款或庫存現金

【個體代開專票超額要計提增值稅么】：

問：代開增值稅專用發票怎么入賬會計分錄?

答：小規模納稅人到國稅局申請代開增值稅專票，會計分錄是：

假設某小規模納稅人到國稅局，申請代開一張含稅價為103元，增值稅金額為3元的增值稅專票，并當場繳納增值稅款)

借：應收賬款——A公司 103

貸：主營業務收入 100

貸：應交稅費——應交增值稅 3

借：應交稅費——應交增值稅 3

貸：銀行存款 3

個體代開專票超額要計提增值稅么?這個問題不清楚各位都搞清楚沒有呢?如果你還有其它疑問，可以來咨詢我們老會計答疑，我們將會為你解決問題的!