當月認證發票進項稅轉出能不能第二個月轉出

當月認證發票進項稅轉出能不能第二個月轉出

當月認證發 票當月已抵扣,可以在以后月份進項稅轉出.

1、增值稅一般納稅人可以自己開具增值稅專用票,也可以開具增值稅普通票.

2、小規模納稅人自己開增值稅普通票,可以向稅務局申請代開增值稅專用票.

企業當月待認證發票的會計分錄怎么做?

1、收到發票

借:庫存商品

應交稅費-應交增值稅-待抵扣增值稅

貸:應付賬款

2、發票認證后

借:應交稅費-應交增值稅-進項稅

貸:應交稅費-應交增值稅-待抵扣增值稅

3、若月末應交稅費-應交增值稅科目余額是正數(余額在貸方)

借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費-未交增值稅

若月末應交稅費-應交增值稅科目余額是負數做相反分錄;若月末應交稅費-未交增值稅余額在借方說明該余額要下月留抵;若月末應交稅費-未交增值稅余額在貸方說明該余額就是本月要交稅的數額.

4、直接認證抵扣的

借:原材料/庫存商品

應交稅費-增值稅-進項稅額

貸:銀行存款/庫存現金

當月認證發票進項稅轉出能不能第二個月轉出?通過上文小編老師講解的相關介紹資料,學員們應該非常清楚企業當月認證發票進項稅額在次月是可以做轉出的,這個可以根據企業的具體情況來做賬.同時,在本網站上還有很多關于增值稅專用發票認證抵扣的會計處理資料,歡迎你們來關注本網站.